Наши приемущества:

Опыт работы более 10 лет

Индивидуальный подход к клиенту

Гибкая ценовая политика

Прозрачность отношений

Современные технологии

Ответственность застрахована на 2 млн.руб.

Этапы работы по проекту:

Корректировка системы комплексного бюджетирования на предприятии

Вопрос корректировки схемы бюджетного процесса возникает в случае неэффективной работы существующей процедуры бюджетирования в компании. Основная задача бюджетирования - управление деятельностью компании, стратегическое управление на основе бюджета. Управление бизнесом через бюджеты позволяет достичь максимального эффекта только в случае оптимально подобранной финансовой структуры компании, целевых показателей и правильно разработанной схемы бюджетного процесса.

Бюджет компании должен быть составлен корректно по заранее выработанным правилам. Если на каком-либо этапе бюджетирования руководство компани понимает, что получает недостоверный бюджет, либо недостаточно информативный бюджет, либо не получает какие-либо бюджеты с необходимой аналитикой, значит схема бюджетного процесса нуждается в изменениях.

Бюджетирование - сложный, многоступенчатый процесс, для корректной работы которого требуется:

  • Разработать финансовую структуру компании
  • Разработать схему бюджетного процесса
  • Разработать альбом бюджетных форм
  • Определить точки учета и ответственных лиц
  • Разработать регламент бюджетного процесса
  • Разработать и внедрить ключевые показатели деятельности компании
  • Разработать и внедрить мотивацию труда ответственных лиц

Отрыв бюджетного управления от управления стратегического приводит либо к отклонению от стратегических целей, либо к невыполнению бюджета. Если горизонт стратегического планирования — пять лет, а бюджет разработан только на год, то достижение поставленных в текущем году целей вовсе не означает приближение к целям стратегическим, поскольку параметры, необходимые для их достижения, в бюджете не учтены. Рассмотренной ситуации можно избежать, если процесс бюджетирования является составной частью стратегического управления компанией.

Одна из основных задач бюджетирования - совмещение текущих планов компании с планами стратегическими. Формирование ключевых показателей - показателей, которые будут являться индикаторами достижения цели.

Одна из самых известных концепций стратегического управления — сбалансированная система показателей (ССП). В основе ССП лежит разработка карт, которые отражают стратегию компании в четырех основных направлениях: финансы, клиенты, бизнес-процессы, персонал. Для каждого из этих направлений определяется набор основных показателей, характеризующих достижение целей и эффективность деятельности компании. Эти показатели получили название ключевых показателей эффективности, или KPI (Key Performance Indicators).

Согласование бюджетных показателей с KPI позволяет органично интегрировать бюджетирование в систему стратегического управления. При этом выполнение бюджета станет обязательным этапом на пути к достижению стратегических целей: выполнение бюджетных показателей в текущий момент времени означает приближение к достижению ключевых показателей эффективности, которые, в свою очередь, являются индикаторами достижения стратегических целей компании.

ОСНОВНЫЕ ОШИБКИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА:

  • Формирование недостоверных сводных бюджетов
  • Существенные план-факт отклонения
  • Бюджетный процесс не работает
  • Несогласованные операционные бюджеты
  • "Разрыв" бюджетного процесса
  • Отсутствует платежный календарь
  • Отсутствует реестр платежей
  • Сотрудники подразделений отказываются учавствовать в бюджетировании
  • Отсутствует понимаение как формировать факт исполнения бюджета

КОРРЕКТИРОВКА БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА ВКЛЮЧАЕТ В СЕБЯ:

  • КОРРЕКТИРОВКА БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
  • Корректировка бюджетного процесса представляет собой наиболее сложный и трудоемкий процесс, который включает в себя следующие базовые процедуры:

    • Экспертизу существующего бюджетного процесса в компании
    • Внесение необходимых корректировок во внутренние регламенты и положения
    • Корректировка схемы бюджетного процесса. Взаимосвязей бюджетов и ЦФО
    • Внесение изменений в формат отчетности
    • Изменение методики расчета целевых показателей компании
    • Внесение изменение в мотивацию труда ответственных лиц
    • Обучение сотрудников компании бюджетному процессу
  • КОРРЕКТИРОВКА БЮДЖЕТОВ
  • Основной целью корректировки бюджета является актуализация содержащихся в нем данных. Даже самый качественный бюджет содержит прогнозные данные, которые подвержены влиянию различных факторов риска, а потому в случае пренебрежения этапом корректировки рано или поздно бюджетные показатели перестанут соответствовать действительности. Наличие такого бюджета — бессмысленно, а стремление его выполнить обречено на неудачу.

Рассмотрим основные принципы корректировки бюджета:

регулярность. Изменения во внешней среде и внутри самой компании происходят постоянно, поэтому актуализация бюджета должна выполняться регулярно, а не быть однократной, разовой процедурой; цикличность. Этап корректировки бюджета логичным образом вписывается в общий цикл бюджетирования: составление бюджета — контроль выполнения бюджета и сбор фактических данных — анализ отклонений — корректировка бюджета на основании экономически обоснованных отклонений;

возможность проведения внеплановой корректировки. В результате возникновения форс-мажорных обстоятельств существующий бюджет может полностью потерять свою актуальность. Поэтому необходимо предусмотреть возможность проведения незапланированной корректировки бюджетных показателей в случае возникновения таких ситуаций.

Очевидно, что «омоложение» бюджета после корректировки положительным образом сказывается на его выполнении. Однако эффект от проведения актуализации данных будет неполным, если не проследить, каким образом текущая корректировка скажется на долгосрочном бюджете компании.

Цепочка корректировки текущего бюджета начинается с изменения отдельных статей бюджета, потом обновляются операционные, а затем и сводные бюджеты — БДР, БДДС и Прогнозный баланс. Сводные бюджеты необходимо проверить на соответствие стратегическому бюджету компании. Если изменение показателей сводных бюджетов текущего периода делает возможной реализацию долгосрочного бюджета, то его оставляют без изменений, в противном случае он также подлежит актуализации. Корректировка долгосрочного бюджета, как правило, означает и корректировку стратегических целей компании. Таким образом, бюджетные и стратегические цели взаимозависимы: стратегия компании определяет текущие бюджетные показатели, а актуализация бюджета может внести коррективы в стратегические планы компании.

Специализированные задачи:

  • Автоматизация бюджетного процесса на платформе 1С
  • Разработка и внедрение скользящего планирования
  • Разработка и внедрение методики план-факт анализа и корректировки бюджета
  • Внедрение и автоматизация системы казначейства в структуре компании. Внедрение платежного календаря и реестра платежей группы компаний

СТОИМОСТЬ УСЛУГ ПО ПОСТАНОВКЕ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ:

Виды работ
Сроки выполнения
Стоимость (руб.)
Дигностика бюджетирования в компании 5 дней от 35 000
Разработка систем бюджетного управления 20 дней от 200 000
Обучение сотрудников компании по работе с системой бюджетирования 5 дней для 5 пользователей - от 20 000
Внебрение типового функционала 10 дней для 5 пользователей - от 160 000
Корректировка бюджетного процесса 3 дня от 80 000
Разработка внутренних положений и регламентов 5 дней от 20 000
Разработка ключевых показателей деятельности (KPI) 10 дней от 120 000
Сопровождение бюджетирования 30 дней от 50 000
Участие в заседании бюджетного комитета 1 день от 25 000
Copyright © Uristcons.ru. Сайт является собственностью консалтинговой компании "Conbiz". Все права защищены. Яндекс.Метрика